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Jahresbericht

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Jahresbericht 2020

Editorial

Liebe Leser*innen

Das Jahr 2020 war für uns alle in vielerlei Hinsicht herausfordernd. Viele Gewissheiten wurden durch die Coronapandemie auf den Kopf gestellt. Im Moment, wo ich diese Zeilen schreibe, ist alles andere als sicher, dass die Pandemie überwunden ist oder überhaupt endgültig überwunden werden kann.

Ruth Gurny, Präsidentin

‍

Die Coronakrise hat auch unsere Genossenschaft herausgefordert. Die Geschäftsstelle verlegte ihre Arbeit weitgehend ins Homeoffice, die Zugänglichkeit in der Pension Kalkbreite und in den öffentlichen Bereichen des Wohn- und Gewerbebaus Kalkbreite wurde massiv eingeschränkt, und auf der Baustelle Zollhaus mussten wir für umfassende Hygienevorkehrungen sorgen. All diese Massnahmen hatten glücklicher-weise Erfolg: Auf der Zollhaus-Baustelle und unter den Mitarbeiter*innen waren nur vereinzelt Erkrankungsfälle zu verzeichnen. Dafür sind wir sehr dankbar.

Die verwaisten Orte des Verweilens und des sozialen Austausches machen aber auch wehmütig: Die physische Distanzierung, die so wirksam ist gegen die Ansteckung mit dem Virus, erschwert den sozialen Austausch und das Gemeinschaftliche. Es tat weh, alle Veranstaltungen der Genossenschaft absagen zu müssen. Lange hofften wir, dass mit einer Verschiebung unserer Generalversammlung in den Herbst 2020doch noch ein reales Treffen mit unseren Genossenschafter*innen möglich würde. Bald aber zeigte sich, dass die Pandemie im Herbst eher zu- als abnahm, und so entschieden wir schweren Herzens, die GV schriftlich durchzuführen. Ein Novum für uns wie für viele andere! Dank der guten Vorbereitung durch die Geschäftsleitung lief alles problemlos ab, alle Geschäfte fanden Zustimmung.

Als Rahmenthema des diesjährigen Jahresberichts wählte der Vorstand den vieldeutigen Begriff der Perspektive. Nicht ganz zufällig: Es ist und bleibt auch in Krisenzeiten wichtig, die Dinge von verschiedenen Seiten an-zuschauen und den Blick nach vorn nicht zu vernachlässigen.

In seinem Text «Eine gute Perspektive: In Bewegung bleiben» skizziert der Vorstand bevorstehende Themen. Die Sicht von aussen präsentieren uns drei Autor*innen: Alice Hollenstein, Psychologin und Stadtentwicklerin, richtet ihren Blick auf unsere Aussen-räume: Was sieht, was empfindet sie als «urban psychologist», wenn sie sich auf den Dächern des Zollhauses oder den Terrassen des Wohn- und Gewerbebaus Kalkbreite aufhält? Martin Biebricher, der sich an der ZHAW unter anderem mit partizipativer Stadt- und Gemeindeentwicklung beschäftigt, fragt sich (und uns), wie weit Partizipation hilft, die vielfältigen Ansichten und Anliegen der verschiedenen Anspruchsgruppen in der Genossenschaft in eine gemeinsame Haltung zu integrieren. Er stellt aber auch Überlegungen dazu an, ob allenfalls bestimmte Anspruchsgruppen nicht erreicht werden und ob es so etwas wie Exklusion durch Partizipation gibt. Eine leicht satirische Note bringt Simon Chen, Spoken-Word-Autor und Slam-Poet. Er macht uns in seiner Glosse klar: Wir sehen die Dinge nicht so, wie sie sind, sondern so, wie wir sind. Auf der Baustelle im Zollhaus wurde intensiv gearbeitet, gehämmert, geschraubt, gemalt und montiert. Im Herbst konnten als erste Mieter der städtische Kindergarten und der Hort ins kleinste Haus einziehen. Die Kinder verbringen Pause und Freizeit an einem ganz speziellen Ort – auf dem Dach mit Aussicht aufs Gleismeer und die Alpen! Das ist für Zürich eine Neuheit: die Nutzung der Dachfläche als spannender und attraktiver Aussenraum für Kinder. Wir sind sicher, dass viele Zürcher Schulen
und Kindergärten uns dabei folgen werden. Zu knapp ist das rare
Gut des Bodens, als dass die Dächer nicht gut genutzt werden sollten.

Im Berichtsjahr verliessen uns zwei Mitarbeiterinnen: im Sommer Nina Schneider, Projektleiterin Nutzung, Partizipation und Betrieb Zollhaus. Mehr zum langjährigen Engagement von Nina auf S. 5. Weiter beendete auf Ende Jahr Ursina Merkt, Mitarbeiterin Kultur- und Projektmanagement, ihr Engagement bei uns, weil sie nun ihre eigenen Projekte intensiver verfolgen will. Alles Gute, Ursina!

‍

Es kamen aber auch neue Leute zu uns: Im März stiess Sonja Jovanovic als neue Mitarbeiterin für die Reinigung zu uns, im Mai konnten wir Christoph Osterwalder als Leiter Betriebsunterhalt gewinnen, und seit November verstärkt Michael Zippermayr das Team Betriebsunterhalt und Edna Bohnert das Team am Desk. Herzlich willkommen!

Auch auf der Ebene der Gremien kam es zu einigen Wechseln. Michael Mettler, unser Mann für Nachhaltigkeitsthemen, verliess im Sommer den Vorstand. Ihm verdanken wir unter anderem, dass wir uns für die 2000-Watt-Areal-Zertifizierung entschieden – er hat den Vorstand mit Nachdruck und Ausdauer von dieser sinnvollen Sache überzeugt. Wir mussten auch von Rainer Thalmann Abschied nehmen, einem langjährigen Mitstreiter im Vorstand: Er vertrat als städtischer Vertreter seit 2010 mit viel Engagement die Sicht der Stadt im Vorstand. Als Nachfolger durften wir Stephan Jack begrüssen, Portfolio Manager bei Liegenschaften Stadt Zürich. Die Generalversammlung wählte neu Christine Bühler und Marco Henriquez in den Vorstand. Wir sind sehr dankbar für ihr Engagement.

Auch Stephan Bernard, der zusammen mit Esther Haas die Ombudsstelle der Genossenschaft mit viel Engagement und Sachkompetenz aufgebaut hat, verliess uns im Berichtsjahr. An seine Stelle traten neu Reto Meister und Jonas Nakonz.

Sie werden zusammen mit Esther Haas, die uns glücklicherweise erhalten blieb, die Ombudsstelle in die weitere Zukunft führen; diese wird sich nun neu auch mit allfälligen Themen aus dem Zollhaus beschäftigen.

Ich bedanke mich an dieser Stelle ganz herzlich bei den beiden Co-Geschäftsleiterinnen Claire Comte und Valérie Clapasson, die den Betrieb im Spagat zwischen Homeoffice und Präsenz für die Mieter*innen bewältigen mussten; bei Andreas Billeter und allen Beteiligten im Projekt Zollhaus die den Bau unter Coronabedingungen einem guten Ende zuführten; bei all unseren Mitarbeiter*innen, Genossenschafter*innen und Engagierten für ihre Unterstützung und Zusammenarbeit im vergangenen Jahr. Wir sind sicher, dass wir dank euch allen unsere gemeinsamen Ziele des nachhaltigen, bezahlbaren und gemeinschaftlichen Bauens und Wirkens auch in diesen herausfordernden Zeiten nicht aus den Augen verlieren werden!

Generalversammlung 2021

GV Infos und Beilagen

Aufgrund der  Covid-19-Situation und um eine breite Teilnahme der Genossenschafter*innen zu ermöglichen, hat der Vorstand beschlossen, die Generalversammlung 2021 schriftlich durchzuführen. Die Abstimmungsunterlagen wurden allen Genossenschafter*innen im Vorfeld zugeschickt. Die eigentliche Generalversammlung 2021 vom Mittwoch, 30. Juni 2021 hat die Form einer «Feststellungs-Generalversammlung» und findet unter Anwesenheit einiger Vorstandsmitglieder, der Revisionsstelle sowie des Rechtsanwalts statt. Dabei werden die Resultate der Abstimmungen und Wahlen festgestellt und protokolliert.  Eine Teilnahme der Genossenschafter*innen ist an der Generalversammlung 2021 nicht möglich. Die Stimmberechtigten können ihr Stimmrecht ausschliesslich auf dem schriftlichen Weg ausüben.

30.06.2021

Schriftliche Generalversammlung 2021

Zu den Details

Beilagen als PDF

Einladung
inkl. Traktanden (PDF)
Jahresbericht 2020
mit Jahresrechnung (PDF)
Protokoll der letztjährigen GV
11. ordentliche Generalversammlung vom 20. Juni 2018 (PDF)
VOrstands-Kandidatur
von Rahel Pfister (PDF)
Statutenänderung
Antrag des Vorstands (PDF)
Revision Organisataionsreglement
Antrag des Vorstands (PDF)
Traktandum 5
5: Ausblick 2019 (Aktivitäten und Budget), Planergebnis- und Planmittelflussrechnung (PDF)

Jahresrechung 2020

Lagebericht

Jahresberichte als PDF herunterladen

Für die GV gilt das PDF «Jahresrechnung OR 2020» als Grundlage.

JAhresbericht 2020
PDF – 6.7MB
Jahresrechnung OR 2020
PDF – 4.1MB
JAhreSrechnung FER 2020
PDF – 3.9MB

Lagebericht

Allgemeiner Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr schliesst mit einem Minus von CHF 131'197. Das negative Ergebnis ist einerseits auf die Anschaffungen und Arbeiten im Rahmen der Eröffnung der zweiten Liegenschaft, des Zollhauses, zurückzuführen. Andererseits hat die Genossenschaft aufgrund der Corona-Pandemie die bestehenden Geschäftsmietenden unterstützt und im zweiten und letzten Quartal des Berichtsjahres Mietzinse erlassen oder reduziert, was zu einem erhöhten ausserordentlichen Aufwand führte. Darüber hinaus waren auch der Pensionsbetrieb sowie die Meetingraum-Vermietung stark von der Pandemie beeinträchtigt, was zu einem weiteren Ertragsausfall von knapp CHF 129'000 führte. Aufgrund dieser Effekte schliesst die Rechnung 2020 zwar noch im negativen Bereich, aber trotzdem rund CHF 220'000 besser ab, als für das Jahr budgetiert. Einlagen in den Heimfallfonds wurden nicht getätigt, die Einlagen in den Erneuerungsfonds hingegen wie üblich vorgenommen. Die Finanzierung des Zollhauses ist gesichert, im Berichtsjahr mussten auch die ersten Hypotheken für die Liegenschaft Kalkbreite abgelöst werden. Sie konnten mit einem attraktiven Zinssatzrefinanziert werden, weshalb die Gesamtzinsbelastung per Ende des Berichtsjahres deutlich unter dem Referenzzinssatz von 1.25% liegt.

Durchführung Risikobeurteilung

Eine Risikobeurteilung wurde vierteljährlich sowohl für den Betrieb als auch separat für das laufende Bauprojekt durchgeführt und vom Vorstand zur Kenntnis genommen.

Jahresabschluss nach Swiss GAAP Kern-FER

Die Rechnungslegungsvorschriften verpflichten uns, einen zusätzlichen Jahresabschluss nach einem anerkannten Rechnungslegungsstandard zu erstellen, sowie diesen ordentlich durch die Revisionsstelle prüfen zu lassen. Dieser muss auch den Genossenschafter*innen zur Kenntnis gebracht werden, die Generalversammlung kann darüber jedoch nicht befinden. Dieser Jahresabschluss nach Swiss GAAP Kern-FER ist auf unserer Website zu finden. Die Revisionsstelle ist bei diesem Vorgang verpflichtet zu prüfen, ob ein internes Kontrollsystem (IKS) besteht (OR, Art 728a). Die Prüfung hat ergeben, dass zwar ein gutes IKS ausgearbeitet wurde, dieses jedoch noch nicht ausreichend im Betrieb implementiertwurde, was zu einer Einschränkung im Prüfbericht führt. Dies wurde nun 2021 bereits nachgeholt und die Revisionsstellehat uns versichert, dass die Einschränkung im Prüfbericht für 2021 wegfällt, sofern das ausgearbeitete und eingesetzteIKS vollständig entsprechend den Vorschriften gelebt wird und überprüfbar ist.

Vermietungslage

Die Vermietungslage ist gut; insbesondere bei den Wohnungen sind nur wenige Wechsel zu verzeichnen, und sieverfügen über eine sehr stabile Mieterschaft. Ein Gewerbelokal stand Anfang des Berichtsjahres drei Monate leer, alleanderen sind an eine ebenfalls sehr stabile Mieterschaft vermietet. Auch die Objekte im Zollhaus – Wohnungen undGewerbe – sind voll ausgemietet; der Bezug der Liegenschaften musste allerdings aufgrund der Bauverzögerungen, diedurch die Pandemie ausgelöst wurden, etwas nach hinten geschoben werden. Die Liegenschaft wurde gestaffelt abOktober 2020 bis März 2021 bezogen.

Bauprojekte, Ersatzneubauten, Sanierungen

Das Bauprojekt Zollhaus befand sich im Berichtsjahr in der Fertigstellung und wird aller Voraussicht nach innerhalb derbudgetierten Kosten abgeschlossen werden können. Die Übergabe der ersten Mietobjekte erfolgte ab 1. Oktober 2020,der städtische Kindergarten nahm seinen Betrieb bereits am 19. Oktober auf.

Ersatzneubauten und Sanierungen sind keine erfolgt oder geplant, ein weiteres Wachstum der Genossenschaft wirdangestrebt. Aus diesem Grund werden verschiedene Projekte durch das Ressort Wachstum des Vorstands geprüft undteilweise weiterverfolgt.

Aussergewöhnliche Ereignisse

Die Massnahmen rund um die Corona-Pandemie führten zu wirtschaftlichen Unsicherheiten bei den Geschäftsmietenden,insbesondere den Gastronomiebetrieben und den Ladenlokalen. Um die Geschäftsmietenden in dieser schwierigen Zeitzu unterstützen, wurden Mietzinsreduktionen gewährt . Bisher ist keine Geschäftsaufgabe zu verzeichnen.

Ausblick

Aufgrund des ab 2021 abgeschlossenen Bezugs des Zollhauses wird der Mietertrag der Genossenschaft im laufendenJahr stark steigen, was die finanzielle Basis der Genossenschaft stärkt. Die Erträge können in den nächsten Jahreneinerseits den Bilanzverlust ausgleichen sowie für die anstehenden Amortisationen der Hypotheken genutzt werden.Andererseits dienen sie aber auch als Reserven für die weiterhin bestehenden Unsicherheiten rund um die Corona-Pandemie sowie für potentielle kommende Projekte an neuen Standorten.

Jahresrechnung 2020

Bilanz in CHF

Aktiven

2020

2019

Diff. CHF

Diff. %

Details

Flüssige Mittel

Kassen

2'534.5

2'994.3

-459.8

-15.4%

Post- und Bankguthaben

 4'886'403.72

1'301'083.99

3’585’319.73 

275.6%

2.1 Post- und Bankguthaben

Aufgrund der Corona-Pandemie wurden verschiedene Massnahmen getroffen, um die finanzielle Sicherheit der Genossenschaft Kalkbreite zu bewahren und die Fertigstellung des Bauprojekts Zollhaus nicht zu gefährden. Unter anderem wurden die Amortisationen für Hypotheken gestundet, die im Jahr 2021 bezahlt werden.

Flüssige Mittel

4’888’938.22

1’304’078.29

3’584’859.93

274.9%

Forderungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

75’117.95

137’317.88

  -62’199.93 

-45.3%

2.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen gegenüber Genossenschafter*innen

 4’606.75

 33’361.83

Forderungen aus Pension-Flex

 10’597.90

 16’545.10

Forderungen gegenüber Dritten

 59’913.30

 87’410.95

Subtotal

 75’117.95

 137’317.88

./. Delkredere

-3’700.00

-2’500.00

-1’200.00

48.0%

Übrige kurzfristige Forderungen

1’118’932.95

38’239.12

1’080’693.83

2826.1%

2.3 Übrige kurzfristige Forderungen

Forderungen gegenüber Dritten

 1’849.80

 29.37

Forderungen gegenüber staatlichen Stellen

 1’097’581.85

 23’451.35

Forderungen gegenüber Sozialversicherungen

 19’501.30

 14’758.40

Subtotal

 1’118’932.95

38’239.12

In den Forderungen gegenüber staatlichen Stellen ist das Vorsteuer-Guthaben aus dem Bauprojekt Zollhaus enthalten.

Forderungen

1’190’350.90

173’057.00

1’017’293.90

587.8%

Aktive Rechnungsabgrenzungen

Vorausbezahlte Aufwendungen

374’592.00

380’908.00

-6’316.00

-1.7%

Noch nicht erhaltene Erträge

58’616.15

47’622.30

10’993.85

23.1%

Heiz- und Nebenkosten

125’505.70

119’481.30

6’024.40

5.0%

Aktive Rechnungsabgrenzungen

558’713.85

548’011.60

10’702.25

2.0%

Total Umlaufvermögen

6’638’002.97

2’025’146.89

4’612’856.08

227.8%

Finanzanlagen

Wertschriften Kunst am Bau

208’670.10

201’540.34

7’129.76

3.5%

Mietzinskaution

15’283.15

15’281.60

1.55

0.0%

Darlehen Verein Grosshauhalt Kalkbreite

3’000.00

3’000.00

0.00

0.0%

Darlehen für Mieter*innenausbauten (langfristige Forderungen)

2’115’900.35

2’115’900.35

0.00

0.0%

./. Wertberichtigung (langfristige Forderungen)

-2’115’900.35

-2’115’900.35

0.00

0.0%

2.4 Wertberichtigung des Darlehens für Mieter*innenausbauten

Aufgrund der ausserordentlichen Situation (Corona-Pandemie) besteht auf Seiten des/der Darlehensnehmer*in eine wesentliche Unsicherheit, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwirft. Darum wurde aus Vorsichtsgründen das gesamte Darlehen im 2019 wertberichtigt.

Anteilscheine Genossenschaften

16’000.00

13’000.00

3’000.00

23.1%

Finanzanlagen

242’953.25

232’821.94

10’131.31

4.4%

Mobile Sachanlagen

Mobiliar und Einrichtungen

91’181.78

91’181.78

0.00

0.0%

./. Wertberichtigung Mobiliar und Einrichtungen

-81’881.78

-71’981.78

-9’900.00

13.8%

Büromaschinen und Informatik

28’329.00

19’233.45

9’095.55

47.3%

./. Wertberichtigung Büromaschinen und Informatik

-17’029.00

-13’233.45

-3’795.55

28.7%

Mobile Sachanlagen

20’600.00

25’200.00

-4’600.00

-18.3%

Immobile Sachanlagen

Liegenschaft Kalkbreite

63’499’976.55

63’499’976.55

0.00

0.0%

./. Heimfallfonds

-948’500.00

-948’500.00

0.00

0.0%

Bauprojekt Zollhaus

53’533’747.50

33’716’030.79

19’817’716.71

58.8%

Immobile Sachanlagen

116’085’224.05

96’267’507.34

19’817’716.71

20.6%

Nicht einbezahltes Genossenschaftskapital

-

21’000.00

-21’000.00

-100.0%

Total Anlagevermögen

116’348’777.30

96’546’529.28

19’802’248.02

20.5%

Total Aktiven

122’986’780.27

98’571’676.17

24’415’104.10

24.8%

Passiven

2020

2019

Diff. CHF

Diff. %

Details

Passive Rechnungsabgrenzungen

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

 2’987’752.92

2’649’859.80

337’893.12

12.8%

2.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

307’905.92

119’231.70

Verbindlichkeiten aus Bauprojekt Zollhaus

2’679’847.00

2’530’628.10

Subtotal

2’987’752.92

2’649’859.80

Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

950’000.00

600’000.00

350’000.00

58.3%

2.6 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

Amortisation Hypothek im Folgejahr

950’000.00

600’000.00

Subtotal

950’000.00

600’000.00

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

51’358.90

60’510.55

-9’151.65

-15.1%

2.7 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

8’809.25

21’882.10

Verbindlichkeiten gegenüber Organen

35’453.90

33’037.80

Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen

7’095.75

5’590.65

Subtotal

51’358.90

60’510.55

Noch nicht bezahlter Aufwand

505’500.00

366’330.00

139’170.00

38.0%

2.8 Noch nicht bezahlter Aufwand

Diverses

135’500.00

116’330.00

Mietzinsreduktion

370’000.00

250’000.00

Subtotal

505’500.00

366’330.00

Erhaltener Ertrag des Folgejahrs

235’609.50

235’609.50

-22’522.80

-8.7%

Akontozahlungen für Heiz- und Nebenkosten

150’476.50

140’386.70

10’089.80

7.2%

Passive Rechnungsabgrenzungen

891’586.00

764’849.00

126’737.00

16.6%

Kurzfristige Rückstellungen

140’010.00

119’600.00

20’410.00

17.1%

Total kurzfristiges Fremdkapital

5’020’707.82 

4’194’819.35 

825’888.47

19.7%

Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

Depositenkonti

6’180’764.40

5’860’069.37

320’695.03

5.5%

Hypotheken und Anleihen

95’550’000.00

74’150’000.00

21’400’000.00

28.9%

Darlehen

3’563’000.00

3’263’000.00

300’000.00

9.2%

Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

105’293’764.40

83’273’069.37

22’020’695.03

26.4%

2.9 Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

Fällig innerhalb von einem bis fünf Jahren

19’296’098.40

12’274’820.37

Fällig nach fünf Jahren

85’997’666.00

70’998’249.00

Subtotal

105’293’764.40

83’273’069.37

In den Fälligkeiten innerhalb von einem bis fünf Jahren sind die heute bekannten Amortisationen sowie die Depositenkonti und Darlehen enthalten.

Übrige langfristige Verbindlichkeiten

1’709’000.00

1’709’000.00

0.00

0.0%

2.10 Übrige langfristige Verbindlichkeiten

Darlehen Kanton Zürich

809’000.00

809’000.00

Darlehen Stadt Zürich

900’000.00

900’000.00

Subtotal

1’709’000.00

1’709’000.00

Rückstellungen

Solidaritätsfonds

81’040.00

53’713.50

27’326.50

50.9%

2.11 Solidaritätsfonds

Ordentliche Äufnung

149’463.00

127’056.50

Freiwillige Äufnung (Spenden)

10’898.00

10’898.00

Verwendung für Mietzinsreduktion

-26’141.00

-11’061.00

Verwendung für Anteilscheinkapitaldeckung

-73’180.00

-73’180.00

Rückzahlung der Anteilscheinkapitaldeckung

 20’000.00

-

Subtotal

81’040.00

53’713.50

Der Solidaritätsfonds wird durch monatliche Einlagen der Mieter*innen geäufnet. Das Reglement des Solidaritätsfonds regelt konkret die Verwendung der Gelder aus dem Fonds und wird von der Generalversammlung erlassen. Die Einlagen sind in den letzten Jahren gewachsen, die Anträge zur Unterstützung von Mieter*innen allerdings nicht im gleichen Ausmass. Der Vorstand entschied sich vorerst dafür, den Bezug des Zollhauses abzuwarten, da er aufgrund der festgelegten Durchmischungskriterien für die Wohnungsmieter*innen davon ausging, dass das eine oder andere Gesuch an den Solidaritätsfonds erfolgen würde. Dies ist auch eingetreten, allerdings nicht in dem Ausmass wie erwartet, womit nun die Einlagen des Solidaritätsfonds auch 2020 gestiegen sind. Der Vorstand wird deshalb im Jahr 2021 definieren, wie und in welchem Zeitrahmen diesem Umstand begegnet werden soll und die Mitglieder entsprechend einbeziehen.

Fonds Wohnen im Alter, Zollhaus

92’292.00

-

92’292.00

 

Rückstellung Steuern

-

-

0.00

 

Rückstellung Kunst am Bau

240’000.00

240’000.00

0.00

0.0%

Erneuerungsfonds

3’590’000.00

3’040’000.00

550’000.00

18.1%

Rückstellungen

4’003’332.00

3’333’713.50

669’618.50

20.1%

Total langfristiges Fremdkapital

111’006’096.40

88’315’782.87

22’690’313.53

25.7%

Total Fremdkapital

116’026’804.22

92’510’602.22

23’516’202.00

25.4%

Eigenkapital

Genossenschaftskapital

8’289’900.00

7’259’801.00

1’030’099.00

14.2%

Gesetzliche Gewinnreserve

8’000.00

8’000.00

0.00

0.0%

Vortrag

-1’206’727.05

40’513.82

-1’247’240.87

-3078.6%

Jahreserfolg

-131’196.90

-1’247’240.87

1’116’043.97

-89.5%

Bilanzverlust / -gewinn

-1’337’923.95

-1’206’727.05

-131’196.90

10.9%

Total Eigenkapital

6’959’976.05

6’061’073.95

898’902.10

14.8%

Total Passiven

122’986’780.27

98’571’676.17

24’415’104.10

24.8%

Erfolgsrechnung in CHF

Erfolgsrechnung

2020

2019

Diff. CHF

Diff. %

Details

Nettoertrag aus Lieferungen und Leistungen

Mietertrag

3’639’075.50

3’624’323.79

14’751.71

0.4%

Ertrag Eintrittsgebühren

33200

31800

1’400.00

4.4%

Ertrag Pension-Flex

206’258.35

335’230.16

-128’971.81

-38.5%

Übriger Ertrag

116’594.30

150’272.85

-33’678.55

-22.4%

Aktivierte Eigenleistungen

206’561.00

278’362.65

-71’801.65

-25.8%

Nettoertrag aus Lieferungen und Leistungen

4’201’689.15

4’419’989.45

-218’300.30

-4.9%

Liegenschaftenaufwand

Unterhalt, Reparaturen

-302’730.68

-226’891.23

-75’839.45

-33.4%

3.1 Unterhalt, Reparaturen

Maler- und Gipserarbeiten

-26’694.75

-52’154.50

Schliessanlagen, Schlüssel

-20’749.50

-10’694.90

Sanitärarbeiten

-11’465.85

-13’219.85

Elektroinstallationen, Beleuchtung, Solaranlagen

-30’451.03

-18’386.10

Fenster, Türen, Storen, Jalousien

-76’175.15

-22’949.53

Lüftung, Heizung, Kälteanlagen

-30’170.10

-17’162.05

Apparate für Küche und Waschen

-27’614.25

-18’158.70

Aufzüge, Garagen

-26’844.35

-29’812.80

Sprinkler- und Brandmeldeanlagen

-19’672.65

-14’447.25

Übriger Unterhalt

-32’893.05

-29’905.55

Subtotal

-302’730.68

-226’891.23

Baurechtszins

-230’487.00

-230’490.50

3.50

-0.0%

Einlage Erneuerungsfonds

-550’000.00

-550’000.00

0.00

0.0%

Sanierung, Renovation

-

-

0.00

 

Versicherungen

-41’080.75

-30’007.60

-11’073.15

36.9%

Nicht verrechenbare HKNK

-71’123.40

-79’152.25

8’028.85

-10.1%

Übriger Liegenschaftenaufwand

-54’516.50

-31’357.93

-23’158.57

73.9%

3.2 Übriger Liegenschaftenaufwand

Mobilitätskonzept

-29’193.75

-21’384.87

Übriger Liegenschaftenaufwand

-25’322.75

-9’973.06

Subtotal

-54’516.50

-31’357.93

Liegenschaftenaufwand

-1’249’938.33

-1’147’899.51

-102’038.82

8.9%

Personalaufwand

Lohnaufwand

-1’234’243.20

-1’204’615.75

-29’627.45

2.5%

Sozialversicherungsaufwand

-196’895.65

-184’861.93

-12’033.72

6.5%

Übriger Personalaufwand

-14’792.10

-16’844.80

2’052.70

-12.2%

Weiterverrechnung Löhne

67’518.70

76’707.65

-9’188.95

-12.0%

Personalaufwand

-1’378’412.25

-1’329’614.83

-48’797.42

3.7%

Übriger Aufwand

Verwaltungsaufwand

-228’660.60

-249’586.96

20’926.36

-8.4%

3.3 Verwaltungsaufwand

Mietaufwand

-138’920.50

-113’092.85

Unterhalt, Reparaturen an Mobiliar und Einrichtungen

-3’954.05

-25’253.30

Versicherungen

-2’993.40

-5’213.40

Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur, Porto

-13’372.40

-12’506.06

Telefon, Internet

-12’568.75

-9’633.20

Spenden, Mitgliedschaften

-6’186.60

-10’507.00

Beratungshonorare

-50’664.90

-73’381.15

Subtotal

-228’660.60

-249’586.96

Organkosten, GV, Revision

-131’251.40

-97’371.20

-33’880.20

34.8%

3.4 Organkosten, GV, Revision Verwaltungsaufwand

Entschädigung Vorstand (inkl. Spesen, Sozialleistungen)

-49’959.90

-29’852.15

Übriger Aufwand Vorstand

-8’426.80

-4’212.45

Generalversammlung

-30’351.65

-23’364.80

Entschädigung Baukommission (inkl. Spesen, Sozialleistungen)

-6’846.15

-7’949.10

Übriger Aufwand Baukommission

-678.80

-

Entschädigung übrige Kommissionen (inkl. Spesen, Sozialleistungen)

-7’860.00

-20’877.75

Übriger Aufwand übgrige Kommissionen

-234.95

-

Subtotal

-131’251.40

-97’371.20

Informatikaufwand

-110’483.30

-74’611.76

-35’871.54

48.1%

3.5 Informatikaufwand

IT Hard- + Software

-44’700.95

-27’745.51

IT Honorare

-65’782.35

-46’866.25

Subtotal

-110’483.30

-74’611.76

Werbeaufwand

-23’089.84

-10’288.45

-12’801.39

124.4%

Übriger betrieblicher Aufwand

-44’490.48

-60’546.06

16’055.58

-26.5%

Übriger Aufwand

-537’975.62

-492’404.43

-45’571.19

9.3%

Betriebserfolg vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen

1’035’362.95

1’450’070.68

-414’707.73

-28.6%

Wertberichtigungen und Abschreibungen

Wertberichtigungen auf dem Anlagevermögen

-

-1’735’900.35

1’735’900.35

-100.0%

2.4 Wertberichtigung des Darlehens für Mieter*innenausbauten

Aufgrund der ausserordentlichen Situation (Corona-Pandemie) besteht auf Seiten des/der Darlehensnehmer*in eine wesentliche Unsicherheit, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwirft. Darum wurde aus Vorsichtsgründen das gesamte Darlehen im 2019 wertberichtigt.

Abschreibungen auf dem Anlagevermögen

-13’695.55

-22’243.35

8’547.80

-38.4%

Total Wertberichtigungen und Abschreibungen

-13’695.55

-1’758’143.70

1’744’448.15

-99.2%

Betriebserfolg vor Zinsen und Steuern

1’021’667.40

-308’073.02

1’329’740.42

-431.6%

Finanzerfolg

Finanzaufwand

-950’501.49

-922’499.90

-28’001.59

3.0%

3.6 Finanzaufwand

Zinsaufwand Depositenkonti

-35’158.16

-39’158.25

Zinsaufwand Hypotheken und Anleihen

-850’358.76

-813’929.27

Zinsaufwand Darlehen

-25’565.20

-31’848.15

Übriger Finanzaufwand

-39’419.37

-37’564.23

Subtotal

-950’501.49

-922’499.90

Finanzertrag

7’202.64

36’142.70

-28’940.06

-80.1%

Finanzerfolg

-943’298.85

-886’357.20

-56’941.65

6.4%

Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Erfolg

Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand

-194’927.05

-39’800.00

-155’127.05

389.8%

3.7 Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand

Diverser Aufwand

-

-3’000.00

Bildung Rückstellung Kälteanlage, Nutzung aus Vorjahren

-

-36’800.00

Nachbelastung AHV 2017

-4’121.75

-

Nicht aktivierbare Eigenleistungen 2018 + 2019

-29’705.30

-

Mietzinsreduktion aufgrund der Corona-Pandemie

-161’100.00

-

Subtotal

 -194’927.05

 -39’800.00

Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Ertrag

-

-

0.00

 

Total Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Erfolg

-194’927.05

-39’800.00

-155’127.05

389.8%

Jahresergebnis vor Steuern

-116’558.50

-1’234’230.22

1’117’671.72

-90.6%

Direkte Steuern

-14’638.40

-13’010.65

-1’627.75

12.5%

Jahresergebnis

-131’196.90

-1’247’240.87

1’116’043.97

-89.5%

Geldfluss in CHF

Geldfluss

2020

2019

Details

Geldfluss aus Geschäftstätigkeit

Jahresergebnis

-131’196.90

-1’247’240.87

Wertberichtigungen und Abschreibungen

13’695.55

1’758’143.70

Einlage Erneuerungsfonds

550’000.00

550’000.00

Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

62’199.93

401’838.58

Veränderung Delkredere

1’200.00

2’500.00

Veränderung übrige kurzfristige Forderungen

29’900.57

-38’204.12

4.1 Veränderung übrige kurzfristige Forderungen

Mehrwertsteuer-Rückforderung

 1’110’594.40

-

Nicht enthalten ist die Mehrwertsteuer-Rückforderung für das Bauprojekt Zollhaus. Diese ist in der Position "Investitionen in immobile Sachanlagen" eingerechnet.

Veränderung Wertschriften

-7’131.31

-11’365.66

Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen

-10’702.25

-188’032.71

Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

188’674.22

25’927.15

4.2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Verbindlichkeiten aus Bauprojekt Zollhaus

149’218.90

2’530’628.10

Nicht enthalten sind die Verbindlichkeiten aus Bauprojekt Zollhaus. Diese sind in der Position "Investitionen in immobile Sachanlagen" eingerechnet.

Veränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

-9’151.65

-152’673.67

Veränderung kurzfristige Rückstellungen

20’410.00

33’661.00

Veränderung langfristige Rückstellungen

119’618.50

-36’625.00

Geldfluss aus Geschäftstätigkeit

954’253.66

1’276’906.94

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Investitionen in Finanzanlagen

-3’000.00

-

Devestitionen von Finanzanlagen

-

149’307.65

Investitionen in mobile Sachanlagen

-9’095.55

-3’211.35

Investitionen in immobile Sachanlagen

-20’779’092.21

-12’009’459.62

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

-20’791’187.76

-11’863’363.32

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Veränderung kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

350’000.00

100’000.00

Veränderung Depositenkonti

320’695.03

-225’621.75

Veränderung Hypotheken und Anleihen

21’400’000.00

9’400’000.00

Veränderung Darlehen

300’000.00

85’000.00

Veränderung Genossenschaftskapital

1’051’099.00

578’501.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

23’421’794.03

9’937’879.25

Veränderung der flüssigen Mittel

3’584’859.93

-648’577.13

Nachweis der Veränderung der flüssigen Mittel

Flüssige Mittel am 01.01.

1’304’078.29

1’952’655.42

Flüssige Mittel am 31.12.

4’888’938.22

1’304’078.29

Veränderung der flüssigen Mittel

3’584’859.93

-648’577.13

Anhang

2020

2019

Details

Firma, Rechtsform, Sitz

Genossenschaft Kalkbreite, Kalkbreitestrasse 2, 8003 Zürich

UID-Nummer CHE-113.854.845

Langfristige Verträge

Für die Liegenschaft Kalkbreite besteht ein Baurechtsvertrag mit einer Laufzeit bis 06.02.2074. Der provisorische Baurechtszins im 2020 beträgt CHF 230'487.00.

Derivate Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Zinssatzrisiken auf Libor-Hypotheken werden Zinssatz-Swaps eingesetzt. Diese dienen der Absicherung zukünftiger Cashflows und werden daher nicht bilanziert, sondern im Anhang offengelegt.

2.1 Post- und Bankguthaben

Aufgrund der Corona-Pandemie wurden verschiedene Massnahmen getroffen, um die finanzielle Sicherheit der Genossenschaft Kalkbreite zu bewahren und die Fertigstellung des Bauprojekts Zollhaus nicht zu gefährden. Unter anderem wurden die Amortisationen für Hypotheken gestundet, die im Jahr 2021 bezahlt werden.

2.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen gegenüber Genossenschafter*innen

 4’606.75

 33’361.83

Forderungen aus Pension-Flex

 10’597.90

 16’545.10

Forderungen gegenüber Dritten

 59’913.30

 87’410.95

Subtotal

 75’117.95

 137’317.88

2.3 Übrige kurzfristige Forderungen

In den Forderungen gegenüber staatlichen Stellen ist das Vorsteuer-Guthaben aus dem Bauprojekt Zollhaus enthalten.

Forderungen gegenüber Dritten

 1’849.80

 29.37

Forderungen gegenüber staatlichen Stellen

 1’097’581.85

 23’451.35

Forderungen gegenüber Sozialversicherungen

 19’501.30

 14’758.40

Subtotal

 1’118’932.95

38’239.12

2.4 Wertberichtigung des Darlehens für Mieter*innenausbauten

Aufgrund der ausserordentlichen Situation (Corona-Pandemie) besteht auf Seiten des/der Darlehensnehmer*in eine wesentliche Unsicherheit, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwirft. Darum wurde aus Vorsichtsgründen das gesamte Darlehen im 2019 wertberichtigt.

2.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

307’905.92

119’231.70

Verbindlichkeiten aus Bauprojekt Zollhaus

2’679’847.00

2’530’628.10

Subtotal

2’987’752.92

2’649’859.80

2.6 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

Amortisation Hypothek im Folgejahr

950’000.00

600’000.00

Subtotal

950’000.00

600’000.00

2.7 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

8’809.25

21’882.10

Verbindlichkeiten gegenüber Organen

35’453.90

33’037.80

Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen

7’095.75

5’590.65

Subtotal

51’358.90

60’510.55

2.8 Noch nicht bezahlter Aufwand

Diverses

135’500.00

116’330.00

Mietzinsreduktion

370’000.00

250’000.00

Subtotal

505’500.00

366’330.00

2.9 Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

In den Fälligkeiten innerhalb von einem bis fünf Jahren sind die heute bekannten Amortisationen sowie die Depositenkonti und Darlehen enthalten.

Fällig innerhalb von einem bis fünf Jahren

19’296’098.40

12’274’820.37

Fällig nach fünf Jahren

85’997’666.00

70’998’249.00

Subtotal

105’293’764.40

83’273’069.37

2.10 Übrige langfristige Verbindlichkeiten

Darlehen Kanton Zürich

809’000.00

809’000.00

Darlehen Stadt Zürich

900’000.00

900’000.00

Subtotal

1’709’000.00

1’709’000.00

2.11 Solidaritätsfonds

Der Solidaritätsfonds wird durch monatliche Einlagen der Mieter*innen geäufnet. Das Reglement des Solidaritätsfonds regelt konkret die Verwendung der Gelder aus dem Fonds und wird von der Generalversammlung erlassen. Die Einlagen sind in den letzten Jahren gewachsen, die Anträge zur Unterstützung von Mieter*innen allerdings nicht im gleichen Ausmass. Der Vorstand entschied sich vorerst dafür, den Bezug des Zollhauses abzuwarten, da er aufgrund der festgelegten Durchmischungskriterien für die Wohnungsmieter*innen davon ausging, dass das eine oder andere Gesuch an den Solidaritätsfonds erfolgen würde. Dies ist auch eingetreten, allerdings nicht in dem Ausmass wie erwartet, womit nun die Einlagen des Solidaritätsfonds auch 2020 gestiegen sind. Der Vorstand wird deshalb im Jahr 2021 definieren, wie und in welchem Zeitrahmen diesem Umstand begegnet werden soll und die Mitglieder entsprechend einbeziehen.

Ordentliche Äufnung

149’463.00

127’056.50

Freiwillige Äufnung (Spenden)

10’898.00

10’898.00

Verwendung für Mietzinsreduktion

-26’141.00

-11’061.00

Verwendung für Anteilscheinkapitaldeckung

-73’180.00

-73’180.00

Rückzahlung der Anteilscheinkapitaldeckung

 20’000.00

-

Subtotal

81’040.00

53’713.500

3.1 Unterhalt, Reparaturen

Maler- und Gipserarbeiten

-26’694.75

-52’154.50

Schliessanlagen, Schlüssel

-20’749.50

-10’694.90

Sanitärarbeiten

-11’465.85

-13’219.85

Elektroinstallationen, Beleuchtung, Solaranlagen

-30’451.03

-18’386.10

Fenster, Türen, Storen, Jalousien

-76’175.15

-22’949.53

Lüftung, Heizung, Kälteanlagen

-30’170.10

-17’162.05

Apparate für Küche und Waschen

-27’614.25

-18’158.70

Aufzüge, Garagen

-26’844.35

-29’812.80

Sprinkler- und Brandmeldeanlagen

-19’672.65

-14’447.25

Übriger Unterhalt

-32’893.05

-29’905.55

Subtotal

-302’730.68

-226’891.23

3.2 Übriger Liegenschaftenaufwand

Mobilitätskonzept

-29’193.75

-21’384.87

Übriger Liegenschaftenaufwand

-25’322.75

-9’973.06

Subtotal

-54’516.50

-31’357.93

3.3 Verwaltungsaufwand

Mietaufwand

-138’920.50

-113’092.85

Unterhalt, Reparaturen an Mobiliar und Einrichtungen

-3’954.05

-25’253.30

Versicherungen

-2’993.40

-5’213.40

Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur, Porto

-13’372.40

-12’506.06

Telefon, Internet

-12’568.75

-9’633.20

Spenden, Mitgliedschaften

-6’186.60

-10’507.00

Beratungshonorare

-50’664.90

-73’381.15

Subtotal

-228’660.60

-249’586.96

3.4 Organkosten, GV, Revision Verwaltungsaufwand

Entschädigung Vorstand (inkl. Spesen, Sozialleistungen)

-49’959.90

-29’852.15

Übriger Aufwand Vorstand

-8’426.80

-4’212.45

Generalversammlung

-30’351.65

-23’364.80

Entschädigung Baukommission (inkl. Spesen, Sozialleistungen)

-6’846.15

-7’949.10

Übriger Aufwand Baukommission

-678.80

-

Entschädigung übrige Kommissionen (inkl. Spesen, Sozialleistungen)

-7’860.00

-20’877.75

Übriger Aufwand übgrige Kommissionen

-234.95

-

Subtotal

-131’251.40

-97’371.20

3.5 Informatikaufwand

IT Hard- + Software

-44’700.95

-27’745.51

IT Honorare

-65’782.35

-46’866.25

Subtotal

-110’483.30

-74’611.76

3.6 Finanzaufwand

Zinsaufwand Depositenkonti

-35’158.16

-39’158.25

Zinsaufwand Hypotheken und Anleihen

-850’358.76

-813’929.27

Zinsaufwand Darlehen

-25’565.20

-31’848.15

Übriger Finanzaufwand

-39’419.37

-37’564.23

Subtotal

-950’501.49

-922’499.90

3.7 Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand

Diverser Aufwand

-

-3’000.00

Bildung Rückstellung Kälteanlage, Nutzung aus Vorjahren

-

-36’800.00

Nachbelastung AHV 2017

-4’121.75

-

Nicht aktivierbare Eigenleistungen 2018 + 2019

-29’705.30

-

Mietzinsreduktion aufgrund der Corona-Pandemie

-161’100.00

-

Subtotal

 -194’927.05

 -39’800.00

4.1 Veränderung übrige kurzfristige Forderungen

Nicht enthalten ist die Mehrwertsteuer-Rückforderung für das Bauprojekt Zollhaus. Diese ist in der Position "Investitionen in immobile Sachanlagen" eingerechnet.

Mehrwertsteuer-Rückforderung

 1’110’594.40

-

4.2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Nicht enthalten sind die Verbindlichkeiten aus Bauprojekt Zollhaus. Diese sind in der Position "Investitionen in immobile Sachanlagen" eingerechnet.

Verbindlichkeiten aus Bauprojekt Zollhaus

149’218.90

2’530’628.10

Kontraktwert

16’000’000.00

16’000’000.00

Wiederbeschaffungswert

-69’533.26

-339’342.00

Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen

Subtotal

38’748.60

-

Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven

Subtotal

72’615’463.55

72’615’463.55

Anzahl Mitarbeiter*innen

Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt

13.5

14.0

In Rechnung gestelltes Honorar der Revisionsstelle

Honorar für Revisionsdienstleistungen

14’916.45

11’276.20

Honorar für andere Dienstleistungen

2’369.40

5’815.80

Subtotal

17’285.85

17’092.00

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorstand und Geschäftsleitung der Genossenschaft Kalkbreite verfolgen die Ereignisse rund um die Corona-Pandemie weiterhin genau und treffen bei Bedarf weitere Massnahmen. Im Zeitpunkt der Genehmigung dieser Jahresrechnung können die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieser Pandemie immer noch nicht endgültig beurteilt werden. Abgesehen von möglichen, schwerwiegenden Auswirkungen einer Rezession kann die Fortführungsfähigkeit der Genossenschaft Kalkbreite aus heutiger Sicht als nicht gefährdet im Sinne von Art. 958a Abs. 2 OR betrachtet werden.

Antrag

Antrag

2020

2019

Details

Der Vorstand schlägt der Generalversammlung vor, den Bilanzerfolg wie folgt zu verwenden:

Gewinnvortrag

-1’206’727.05

40’513.82

Jahresergebnis

-131’196.90

-1247240.87

Bilanzverlust (-) / -gewinn (+)

-1’337’923.95

-1’206’727.05

./. Zuweisung an die gesetzlichen Gewinnreserven

-

-

Vortrag auf neue Rechnung

-1’337’923.95

-1’206’727.05

Bericht der Revisionsstelle

Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Genossenschaft Kalkbreite, bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang (Seite 18 – 21) für das am 31. Dezember 2020 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.

Verantwortung der Verwaltung

Die Verwaltung ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Verwaltung für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Verantwortung der Revisionsstelle

Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

Prüfungsurteil

Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2020 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften

Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art.728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht ver- einbare Sachverhalte vorliegen. Im Rahmen unserer Prüfung gemäss Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 haben wir festgestellt, dass
ein gemäss den Vorgaben der Verwaltung ausgestaltetes internes Kontroll- system für die Aufstellung der Jahresrechnung ausreichend dokumen- tiert, jedoch in allen wesentlichen Belangen nicht implementiert wurde. Nach unserer Beurteilung entspricht das interne Kontrollsystem nicht dem schweizerischen Gesetz, weshalb wir die Existenz des internen Kontrollsystems für die Aufstellung der Jahresrechnung nicht bestä- tigen können.

Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Zürich, 14. Mai 2021, BDO AG

Andreas Blattmann

Zugelassener Revisionsexperte

Monica González del Campo

Leitende Revisorin, Zugelassene Revisionsexpertin

Kommentar zur Jahresrechnung

In der Jahresrechnung sind die Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung aufgeführt. Weitere Angaben können dem Anhang entnommen werden. Im Kommentar wird nur auf einige dort nicht genannte
Punkte weiterführend eingegangen.

Aktiven

Der Anlagewert der Liegenschaft Kalkbreite beträgt CHF 63499976.55 und der Gebäudeversicherungswert CHF 54'905'000.00.

Jahresrechnung 2019

Im Jahresbericht 2019 gibt es leider einen Druckfehler auf der Seite 18: In der Erfolgsrechnung unter dem Punkt übriger Aufwand ist die Zeile Vorstandsentschädigung (– 30'387.20, – 20'470.55) noch vom Jahresbericht 2018 und sollte nicht gedruckt werden. Alle darauffolgenden Zwischentotale sind aber korrekt. Die korrekte Jahresrechnung 2019 steht auf unserer Website zum Download bereit.

Andreas Baur

Buchhalter Genossenschaft Kalkbreite